PRZEPŁYWY GOTÓWKOWE ustalanie planowanie analiza zarządzanie

oddk, str. 244, stan bdb

Spis treści
1. Przepływy gotówkowe - ustalanie i wykorzystanie w zarządzaniu firmą
1.1. Zysk a gotówka
1.2. Księgowość memoriałowa a księgowość kasowa
1.3. Powiązanie bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
1.4. Metody przekształcania przychodów i kosztów w przepływy gotówkowe
1.5. Wykorzystanie rachunku przepływów pieniężnych w ocenie sytuacji finansowej firm
2. Analiza przepływów gotówkowych
2.1. Wstępna analiza sytuacji finansowej firmy
2.2. Analiza wskaźnikowa przepływów pieniężnych
2.3. Branżowe ujęcie i interpretacja wyników analizy przepływów pieniężnych.
3. Planowanie krótkoterminowe. Planowanie przepływów gotówkowych
3.1. Miejsce i rola planowania w procesie zarządzania firmą
3.2. Cel i wykorzystanie planów przepływów pieniężnych
3.3. Metody planowania zapotrzebowania firmy na środki pieniężne .
3.4. Etapy procesu planowania przepływów pieniężnych
3.5. Przykład tworzenia budżetu zasadniczego tzw. master budget
4. Zarządzanie kapitałem obrotowym
4.1. Istota i rola kapitału obrotowego w procesie zarządzania firmą
4.2. Zarządzanie należnościami
4.2.1. Format kontroli należności
4.3. Zarządzanie zapasami materiałowymi
4.4. Zarządzanie zasobami gotówki
4.5. Zarządzanie zobowiązaniami .
4.6. Cykle kapitału obrotowego
5. Tworzenie sprawozdania z przepływu środków pieniężnych .
5.1. Postać sprawozdania z przepływu środków pieniężnych .
5.2. Przykład 1 - metody bezpośrednia i pośrednia sporządzania sprawozdania z przepływów gotówkowych
5.3. Przykład 2 - zasady i technika tworzenia sprawozdania z przepływu środków pieniężnych w świetle ustawy o rachunkowości i w zgodzie z Wytycznymi Ministra
Wyjaśnienie do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Załącznik: Wytyczne Ministra Finansów z dnia 23 listopada 1995 r.
w sprawie sporządzenia sprawozdania z przepływu środków pieniężnych.